Общество с ограниченной ответственностью "Проект" ИНН:1003003668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65694746 ОКВЭД:29.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года322922810
12104 Запасы на конец предыдущего года22810205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2131488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1546298246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29824681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4988540344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540344287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4988540344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540344287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221256271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256271221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476728473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2847366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476728473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2847366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4988540344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540344287
21103 Выручка за отчетный год297819812174
21104 Выручка за предыдущий год19812174814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271018132048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18132048772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268168126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16812642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268168126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16812642
23503 Прочие расходы за отчетный год318476
23504 Прочие расходы за предыдущий год847633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2378450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84509
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (4988) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2710+0+0) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (2978) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (2978) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 0.597

Индекс Альтмана Z = 0.798

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проект"