ООО "ЭНЕРГОСЕТИ" ИНН:1003003717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65695361 ОКВЭД:40.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21415122226624070257422
11504 Основные средства на конец предыдущего года2237902407025742260429
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5513198500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1680000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21966322425124070257422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2254702407025742260429
12103 Запасы на конец отчетного года371366391400
12104 Запасы на конец предыдущего года366391400225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27625313153251219764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31292325111976415655
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000130001269026000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13000126902600026000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года577190371056923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года903710569234718
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года132900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43780537474664847087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53725466484708746598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263443277998287350104509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279195287350104509107027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107345107345107345107345
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107345107345107345107345
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1886561886561886560
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года18865618865600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35908-19705-10304-3583
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18508-10304-3582-1292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260093276296285697103762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277492285697103762106053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335017021654747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17021653747974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335017021654747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17021653747974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263443277998287350104509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279195287350104509107027
21103 Выручка за отчетный год508710607503915061
21104 Выручка за предыдущий год1060750391506116183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508710607-2846-5326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106075039-5326-733
22103 Коммерческие расходы за отчетный год234471824400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16720788500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18360-7637-2846-5326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6113-2846-5326-733
23203 Проценты к получению за отчетный год627160826370
23204 Проценты к получению за предыдущий год1608263700
23404 Прочие доходы за предыдущий год248668661312432
23503 Прочие расходы за отчетный год349874567353215
23504 Прочие расходы за предыдущий год7478735321517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21231-10999-5080-2217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9497-5080-2217-718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год387218500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-414-60232010
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-602-320100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3832198500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1680000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17399-9401-7265-2291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8204-7265-2291-718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17399-9401181391-2291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8204181391-2291-718
32003 Величина капитала на 31107345107345107345107345
32005 Величина капитала на 3118865618865600
32007 Величина капитала на 31-18508-10304-3582-1292
32008 Величина капитала на 31277493285697103763106053
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400940167222291
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17400940167222291
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400940167222291
33218 Убыток (ИТОГО)17400940167222291
33003 Величина капитала на 31107345107345107345107345
33005 Величина капитала на 311886561886561886560
33007 Величина капитала на 31-35908-19705-10304-3583
33008 Величина капитала на 31260093276296285697103762
36003 Чистые активы на 31260093276296285697103762
36004 Чистые активы на 31277492285697103762106053
41103 Поступления – всего за отчетный год11132188701053616909
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29340403416909
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7726794100
41193 Прочие поступления за отчетный год4721092965020
41203 Платежи – всего за отчетный год17398105792380320704
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6437114915402596
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61883640460710912
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год75265200
41293 Прочие платежи за отчетный год46983138176567196
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62668291-13267-3795
42103 Поступления – всего за отчетный год36002690133100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год36002690133100
42203 Платежи – всего за отчетный год600300000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год600300000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3000-310133100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3266798143-3795

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17399)/Стоимость активов (263443) = -6.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+23447+0) = -78.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18360)/Выручка (5087) = -360.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17399)/Выручка (5087) = -342.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.64

Индекс Альтмана Z = 81.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.72), коэффициент быстрой ликвидности (9.97), коэффициент текущей ликвидности (10.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-360.92%), рентабельность компании (-342.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники