ООО "РОСПЕЧАТЬ" ИНН:1003003890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24870102 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1137896693
12104 Запасы на конец предыдущего года8966931103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1221899694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8996941111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1221899694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8996941111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6522157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2215789
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года756877537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8775371022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1156877537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8775371022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1221899694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8996941111
21103 Выручка за отчетный год130551328814418
21104 Выручка за предыдущий год132881441813721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91581342314273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97031427313644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3897-135145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358514577
22103 Коммерческие расходы за отчетный год389000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год372000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-135145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13514577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-135145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13514577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-135145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13514577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1221) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9158+3890+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (13055) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (13055) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 2.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники