ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА" ИНН:1003003925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65691446 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2802693090
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2693093120
11503 Основные средства на конец отчетного года38641122054124543122229
11504 Основные средства на конец предыдущего года122054124543122229121212
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14765700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2115166717930
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1667179311600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410361241371266510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1241371266511242710
12103 Запасы на конец отчетного года57360144748202591150116
12104 Запасы на конец предыдущего года14474820259115011678645
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2812380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1238540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года971899524313448360954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года952431344834751729331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205515960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5515960444
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года692692120130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69212013133830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1552892412463491840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2412463491842111300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196325365383475835335401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365383475835335401232338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000020000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000020000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-124981-228437060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22843706-90940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-104981-284320706-9084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-284320706-9084-9251
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96373112300113510119510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1123001135101195100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года963731123001135100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1123001135101195100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110060011209420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60011209420101780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203833255326340499215555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255326340499215555139809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2049332559263416190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2559263416192249750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196325365383475835335401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365383475835335401232338
21103 Выручка за отчетный год6382523287529633893784
21104 Выручка за предыдущий год232875296338937847011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15674023783726903882592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2378372690388093710281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92915-4962273000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-496227300128470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45284771440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2847714416550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92960-7809201560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-780920156111920
23203 Проценты к получению за отчетный год235000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7841904292649855
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9042926498555191
23403 Прочие доходы за отчетный год74552212713263346
23404 Прочие доходы за предыдущий год212713263346287
23503 Прочие расходы за отчетный год75977896617552786
23504 Прочие расходы за предыдущий год896617552786498
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101991-23690104630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236901046318970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-71000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год141-5641150
24603 Прочее за отчетный год147000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102138-2354998002012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2354998002012-6944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-102138-2354998000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23549980020120
32003 Величина капитала на 31200002000000
32007 Величина капитала на 31-2284370600
32008 Величина капитала на 31-28432070600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1021382354900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1021382354900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1021382354900
33218 Убыток (ИТОГО)1021382354900
33003 Величина капитала на 31200002000000
33007 Величина капитала на 31-124981-2284300
33008 Величина капитала на 31-104981-284300
36003 Чистые активы на 31-104981-284300
36004 Чистые активы на 31-28432070600
41103 Поступления – всего за отчетный год6445826806900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6413225845100
41193 Прочие поступления за отчетный год326848900
41203 Платежи – всего за отчетный год6939626439600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5048621938000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год146833338500
41293 Прочие платежи за отчетный год42271137700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4938367300
42103 Поступления – всего за отчетный год60753528500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год50892000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год700528500
42193 Прочие поступления за отчетный год9161000
42203 Платежи – всего за отчетный год38609673600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год38609600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год22144-145100
43103 Поступления – всего за отчетный год500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500000
43203 Платежи – всего за отчетный год18237173000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15427173000
43293 Прочие платежи за отчетный год2810000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17737-173000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-53149200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102138)/Стоимость активов (196325) = -52.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156740+45+0) = -59.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92960)/Выручка (63825) = -145.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102138)/Выручка (63825) = -160.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.348

Индекс Альтмана Z = -7.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-145.65%), рентабельность компании (-160.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ-ГУБА"