Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод" ИНН:1003003964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65694373 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6378585861157784
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5858611577845462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6378585861157784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5858611577845462
12103 Запасы на конец отчетного года415572610776
12104 Запасы на конец предыдущего года572610776874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30843851167945055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3851167945055441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3730026
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14344434
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34402652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388644261740810291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44261740858973973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10264102842352318075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1028423523136819436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27109-25031-25632-32306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25031-25632-32306-22600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27059-24981-25582-32256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24981-25582-32256-22550
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37322352644910450330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35264491054593631192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37322352644910450330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35264491054593631985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10264102842352318075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1028423523136819436
21103 Выручка за отчетный год25475680138098279
21104 Выручка за предыдущий год568013809827912925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103483214609968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8321460996823518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1513484812349-1689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484812349-1689-10593
22203 Управленческие расходы за отчетный год4176425343118737
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4253431187379650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26635957992-10803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5957992-10803-21031
23403 Прочие доходы за отчетный год2358481025783
23404 Прочие доходы за предыдущий год8481025783119
23503 Прочие расходы за отчетный год1692896701753
23504 Прочие расходы за предыдущий год28967017531160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-259711548347-11773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11548347-11773-22072
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год520000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год520-257-16692322
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-257-166923224278
24604 Прочее за предыдущий год296225422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25986016676-9705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6016676-9705-17815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25986016676-9705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6016676-9705-17815
32003 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 31-25031-25632-32307-22600
32008 Величина капитала на 31-24981-25582-32257-22550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2078009707
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2078009707
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2078009707
33218 Убыток (ИТОГО)2078009707
33003 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 31-27109-25031-25633-32307
33008 Величина капитала на 31-27059-24981-25583-32257
36003 Чистые активы на 31-27059-24981-25582-32257
36004 Чистые активы на 31-24981-25582-32256-22550
41103 Поступления – всего за отчетный год34916445535912311
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34586419535711760
41193 Прочие поступления за отчетный год33262551
41203 Платежи – всего за отчетный год31186445538512294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2739522349477043
41293 Прочие платежи за отчетный год37910693723630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3730-2617
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3730-2617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2598)/Стоимость активов (10264) = -25.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1034+0+4176) = -51.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2663)/Выручка (2547) = -104.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2598)/Выручка (2547) = -102 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.725

Х5 = Выручка/Активы = 0.248

Индекс Альтмана Z = -3.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-2.64), рентабельность продукции (-104.55%), рентабельность компании (-102%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кондопожский камнеобрабатывающий завод"