ООО "БРИГ" ИНН:1003004171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46714064 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года850102712041419
11504 Основные средства на конец предыдущего года1027120414191597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года850102712040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1027120414980
12103 Запасы на конец отчетного года94665410471112
12104 Запасы на конец предыдущего года654104711121086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5388534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153194216629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194216629374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111385313010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года853130117490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1963188025053247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1880250532473643
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4024024020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4024024020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323-81-2080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-81-2081440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года725321194546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321194546789
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67787618562149
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года876185621491992
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67787618560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года876185621490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561683455552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683455552862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5616834550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6834555520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1963188025053247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1880250532473643
21103 Выручка за отчетный год944287731043011318
21104 Выручка за предыдущий год8773104301131812604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66426369823110968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63698231902011789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2800240421990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2404219922980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1976181915760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1819157619480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8245856230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5856233500
23503 Прочие расходы за отчетный год420450974793
23504 Прочие расходы за предыдущий год450974793776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404135-3510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135-351-4430
24604 Прочее за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404127-351-443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127-351-44322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год404127-3510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127-351-4430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (1963) = 20.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6642+1976+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (824)/Выручка (9442) = 8.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (9442) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.586

Индекс Альтмана Z = 4.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (8.73%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники