ООО "ЭКОСТЭП-КАРЕЛИЯ" ИНН:1003004291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91299559 ОКВЭД:37.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года911310404925710037
11504 Основные средства на конец предыдущего года10404925787500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91131040492570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10404925787500
12103 Запасы на конец отчетного года591069274072485
12104 Запасы на конец предыдущего года6928407226780
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9655210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года552170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3440162146692763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1675466931790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-38414110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года507800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7804790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9113869787630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8750876363430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18225191011802013295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1915418020150930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6733-3163-21850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3163-2185770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6633-3063-2085-1682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3063-2085870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19112191121814211738
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1911218142111000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1911219112181420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1911218142111000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5746305219633224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3105196338050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5746305219630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3105196339050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18225191011802013295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1915418020150930
21103 Выручка за отчетный год228153645634876
21104 Выручка за предыдущий год536456348760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4933607478152691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607378157130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2652-710-21810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-709-21811630
22203 Управленческие расходы за отчетный год1082000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3734-710-21830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-709-21831630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16108660
23403 Прочие доходы за отчетный год191192570
23404 Прочие доходы за предыдущий год192576540
23503 Прочие расходы за отчетный год2827119516
23504 Прочие расходы за предыдущий год2711956740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3571-978-22290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-977-2229770
24604 Прочее за предыдущий год13300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3571-979-2262-1831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-978-2262770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3571-979-22620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-978-2262770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3571)/Стоимость активов (18225) = -19.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4933+0+1082) = -62.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3734)/Выручка (2281) = -163.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3571)/Выручка (2281) = -156.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.267

Х5 = Выручка/Активы = 0.125

Индекс Альтмана Z = -0.63

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-163.7%), рентабельность компании (-156.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники