Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг" ИНН:1003004358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67884557 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357348186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34818623
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388353186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35318644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388353186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35318644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года354339163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33916331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364349173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34917341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388353186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35318644
21103 Выручка за отчетный год404410460
21104 Выручка за предыдущий год41046084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337223299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22329942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67187161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18716142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67187161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18716141
23503 Прочие расходы за отчетный год3909
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28187152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18715234
24603 Прочее за отчетный год121219
24604 Прочее за предыдущий год12193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16175133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17513331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16175133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17513331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (388) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337+0+0) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (404) = 16.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (404) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.167

Индекс Альтмана Z = 22.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (16.17), коэффициент текущей ликвидности (16.17), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (16.58%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Афина консалтинг"