ООО "КОНДОПОЖСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ЭКСПОРТНЫЙ ЗАВОД" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1003004460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49023640 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4444766113395
11504 Основные средства на конец предыдущего года44766113395124677
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4444766113395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44766113395124677
12103 Запасы на конец отчетного года404040912
12104 Запасы на конец предыдущего года40409121099
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3932393139303927
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3931393039273917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3161467076874726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4670768747268036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года713386417221770125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8641722177012573747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7177868572983183520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года868572983183520198424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150929150929150929150929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150929150929150929150929
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года47512475124751247512
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года47512475124751247512
13603 Резервный капитал на конец отчетного года185185185185
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года185185185185
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1196081-1195057-1128737-1068248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1195057-1128737-1068248-1044834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-997455-996431-930111-869622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-996431-930111-869622-846208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года842225842225842225842225
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года842225842225842225842225
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года842225842225842225842225
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года842225842225842225842225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13046130461304613046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13046130461304613046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149361149845147823197528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149845147823197528189018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162407162891160869210917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162891160869210917202407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7177868572983183520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года868572983183520198424
23503 Прочие расходы за отчетный год10246632012253124652
23504 Прочие расходы за предыдущий год6632012253124652250774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1024-66320-60489-23414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66320-60489-23414-249537
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1024-66320-60489-23414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66320-60489-23414-249537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1024-66320-60489-23414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66320-60489-23414-249537
32003 Величина капитала на 31150929150929150929150929
32005 Величина капитала на 3147512475124751247512
32006 Величина капитала на 31185185185185
32007 Величина капитала на 31-1195057-1128737-1068248-1044834
32008 Величина капитала на 31-996431-930111-869622-846208
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1024663206048923414
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1024663206048923414
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1024663206048923414
33218 Убыток (ИТОГО)1024663206048923414
33003 Величина капитала на 31150929150929150929150929
33005 Величина капитала на 3147512475124751247512
33006 Величина капитала на 31185185185185
33007 Величина капитала на 31-1196081-1195057-1128737-1068248
33008 Величина капитала на 31-997455-996431-930111-869622
36003 Чистые активы на 31-997455-996431-930111-869279
36004 Чистые активы на 31-996431-930111-869278-845865
41103 Поступления – всего за отчетный год15085515591498
41193 Прочие поступления за отчетный год15085515588496
41203 Платежи – всего за отчетный год1508551547141462
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37053430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10230172351368
41293 Прочие платежи за отчетный год4485513213694

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1024)/Стоимость активов (7177) = -14.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1024)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -138.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.993

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -15.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-138.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники