Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех" ИНН:1003004541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69555817 ОКВЭД:29.11.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года832653722634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года653722634407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года476127615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127615413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13087807280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7807286500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1308780728650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780728650820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16378850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7885630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663578585563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578585563519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64520114487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20114487301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6452011440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201144870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1308780728650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780728650820
21103 Выручка за отчетный год6482129720102416
21104 Выручка за предыдущий год1297201024163562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454279313842337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793138416563443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19405046260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5046267600
22203 Управленческие расходы за отчетный год16144605730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4605736770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32644530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4453800
23503 Прочие расходы за отчетный год132212024
23504 Прочие расходы за предыдущий год21202495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19423330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2333560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год575811
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58115
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год18-120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137182544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18254519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13718250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1825450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (1308) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4542+0+1614) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (6482) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (6482) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.028

Х5 = Выручка/Активы = 4.956

Индекс Альтмана Z = 6.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромТех"