Общество с ограниченной ответственностью "Койву" ИНН:1003004661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69558253 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385195
11504 Основные средства на конец предыдущего года1950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1950
12103 Запасы на конец отчетного года102063665
12104 Запасы на конец предыдущего года36651
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1106924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114504623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118354818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4927
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117364741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117364741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118354818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481850
21103 Выручка за отчетный год224597449
21104 Выручка за предыдущий год74490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148994996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75602453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74982419
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4927
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год270
36003 Чистые активы на 31990
36004 Чистые активы на 31760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (11835) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14899+7498+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (22459) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (22459) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -0.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Койву"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Койву"