Общество с ограниченной ответственностью "Леспром" ИНН:1003004809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51325927 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219015301653
11504 Основные средства на конец предыдущего года153016530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219015301653
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153016530
12104 Запасы на конец предыдущего года4307830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512682100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6821000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5121112993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11129930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270226422646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264226460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180018001800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180018000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2440-1718-1682
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1718-16820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64082118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года821180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334225602528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256025280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334225602528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256025280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270226422646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264226460
21103 Выручка за отчетный год319334626
21104 Выручка за предыдущий год3346260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206176385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1763850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113158241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1582410
22203 Управленческие расходы за отчетный год99142185
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1421850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16560
23503 Прочие расходы за отчетный год323
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14530
24603 Прочее за отчетный год101119
24604 Прочее за предыдущий год11190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2702) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206+0+99) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (319) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (319) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = -7.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Леспром"