ООО "О.В.А." ИНН:1003004870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51326111 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25000
12103 Запасы на конец отчетного года3674743
12104 Запасы на конец предыдущего года47431335
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20863112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3112101
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4351134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года975372
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года372372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55419362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93621809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80419362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93621809
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4676-223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-223-161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4666-213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-213-151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58504030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4030173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68575545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55451694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127079574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95741866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80419362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93621809
21103 Выручка за отчетный год108234939
21104 Выручка за предыдущий год49390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109444751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1660200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1781-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-120
23403 Прочие доходы за отчетный год16800
23503 Прочие расходы за отчетный год435150
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4452-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-620
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4453-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4453-62
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-620
36003 Чистые активы на 31-46660
36004 Чистые активы на 31-2130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4453)/Стоимость активов (8041) = -55.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10944+1660+0) = -14.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1781)/Выручка (10823) = -16.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4453)/Выручка (10823) = -41.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.367

Индекс Альтмана Z = -6.99

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-16.46%), рентабельность компании (-41.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники