ООО "Фирма-М" ИНН:1003004975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24794855 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246929863148
11504 Основные средства на конец предыдущего года298631480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246929863148
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года298631480
12103 Запасы на конец отчетного года20286187009881
12104 Запасы на конец предыдущего года1870098810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71245836235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58362350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218520601794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206017940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295952659611910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26596119100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320642958215058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29582150580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2556000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2330400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255702331411621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23314116210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649462683437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года626834370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649462683437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года626834370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320642958215058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29582150580
21103 Выручка за отчетный год275952962227023
21104 Выручка за предыдущий год29622270230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149051792915412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126901169311611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29622116110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1043400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1792900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22561169311611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11693116110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22561169311611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11693116110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22561169311611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11693116110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год225600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1169300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2256)/Стоимость активов (32064) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14905+10434+0) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2256)/Выручка (27595) = 8.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2256)/Выручка (27595) = 8.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.937

Индекс Альтмана Z = 9.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.18%), рентабельность компании (8.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники