ООО "Стандарт Отель" ИНН:1003004990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67880269 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19298590
11504 Основные средства на конец предыдущего года985900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19298590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года985900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4383410239212672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410239214872312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25570596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7059612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4638417239800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4172398048780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4830427140392678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427140394878324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4647390638231293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390638233493215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183365216182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365216182108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1833652160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36521613850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4830427140392678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427140394878323
21103 Выручка за отчетный год3754414536276042
21104 Выручка за предыдущий год4145362760421234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2819388131454819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3881314548191019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9352644820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26448212230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9352644820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26448212230
23503 Прочие расходы за отчетный год62573335
23504 Прочие расходы за предыдущий год57333510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8732074490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20744911880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133123118111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1231181110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год740843311077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год843311077205

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (4830) = 15.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2819+0+0) = 33.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (935)/Выручка (3754) = 24.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (3754) = 19.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.393

Индекс Альтмана Z = 34.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (25.34), коэффициент текущей ликвидности (25.34), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (24.91%), рентабельность компании (19.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники