ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН" ИНН:1003005062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53204814 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121262152151181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152151121286215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204715562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1212621721980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721981214410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121262172198121441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172198121441121382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71501-49087-4870072556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49087-487007255672503
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48876488764887648876
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48876488764887639176
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4887648876488760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4887648876488760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1134340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772340189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34018910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года885383220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3832290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121262172198121441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172198121441121382
23403 Прочие доходы за отчетный год121335000
23503 Прочие расходы за отчетный год74738712112217
23504 Прочие расходы за предыдущий год3871211221719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120588-387-1212560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-387-121256660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120588-387-12125653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-387-1212565350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120588)/Стоимость активов (121262) = 99.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120588)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 137.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 137.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.994

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.994

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.437

Индекс Альтмана Z = 17.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (137.02), коэффициент текущей ликвидности (137.02), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"