Общество с ограниченной ответственностью "Скань" ИНН:1003005295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55486716 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12951707867
11504 Основные средства на конец предыдущего года17078671129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12951707867
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17078671129
12103 Запасы на конец отчетного года321114788134534
12104 Запасы на конец предыдущего года478813453430042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года662936970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года369715690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15351661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51661101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года225422542254
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22542254918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411475383738450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538374001931061
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424425554439317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555444088632190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1982105683661
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1056836614236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1992105783671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1057836714246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2905410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года541040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401594442535646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года444253721627696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404504496635646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449663721627736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424425554439317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555444088632190
21103 Выручка за отчетный год445655037242430
21104 Выручка за предыдущий год503724243042393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285822452527071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245252707127181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159832584715359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258471535915212
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162361707414445
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170741444514899
22203 Управленческие расходы за отчетный год191368159
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36815982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4448405755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8405755231
23503 Прочие расходы за отчетный год142914221478
23504 Прочие расходы за предыдущий год142214781161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18706983-583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6983-583-930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18706983-583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6983-583-930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18706983-583
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6983-583-930
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311056800
32008 Величина капитала на 311057800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)188900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188900
33218 Убыток (ИТОГО)188900
36003 Чистые активы на 31199200
36004 Чистые активы на 311057800
41103 Поступления – всего за отчетный год6620500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4411200
41193 Прочие поступления за отчетный год2209300
41203 Платежи – всего за отчетный год4902200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3098000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год665300
41293 Прочие платежи за отчетный год1138900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1718300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1718300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1870)/Стоимость активов (42442) = -4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28582+16236+191) = -0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-444)/Выручка (44565) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1870)/Выручка (44565) = -4.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -0.237

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Скань"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-1%), рентабельность компании (-4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Скань"