ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ" ИНН:1003005471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91293090 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2016
12104 Запасы на конец предыдущего года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1366401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4019
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1416444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1416444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года647216
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22221
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года537197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года759218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1416444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4449
21103 Выручка за отчетный год1053952
21104 Выручка за предыдущий год9520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год451232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2320
23503 Прочие расходы за отчетный год209
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год431223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год431223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (431)/Стоимость активов (1416) = 30.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602+0+0) = 74.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (451)/Выручка (1053) = 42.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (431)/Выручка (1053) = 40.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.866

Х5 = Выручка/Активы = 0.744

Индекс Альтмана Z = 2.754

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.754<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (42.83%), рентабельность компании (40.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОПОГА-ЛЕСПРОМ"