Закрытое акционерное общество "КП - Габбро" ИНН:1003005538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55493490 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9875659818519699631069516
11504 Основные средства на конец предыдущего года9818519699631069516925029
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29703247107875329012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24710787532901214132
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7205674283090
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7450477579900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1089324108084410487161098618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108106511262951098618939161
12103 Запасы на конец отчетного года101150111968249563144876
12104 Запасы на конец предыдущего года11196819608614487651210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1014114331143
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1143311436302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21205499783281745681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49978647864568166111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1062920736221737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207362217377536
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42108878129679
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года867550679418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134040163355361202213116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163134262115213116146577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1223364124419914099181311734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1244199138841013117341085738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4796751438-221607486
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51438-275084486-29639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4797751448-221597496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51448-275074496-29629
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24828414815146851218446
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2841489300801218446766993
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года147931566216321805
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1566216321805805
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года15693817844270
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8178442700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3073430798815354331219251
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3079889508281219251767798
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1109268854512210741279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85451261459241279170688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25681231409073248689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231409482148689175738
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8983711129972019
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7111299720191143
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года72102460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11446538847639608291987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88476371265691987347569
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1223364124419914099181311734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1244199138841013117341085738
21103 Выручка за отчетный год24066424258827042579434
21104 Выручка за предыдущий год2425881924807943417390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295225280850260279110322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28085021056711032225484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54561-3826210146-30888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38262-18087-30888-8094
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63022657166047140937
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6571660471409371089
22203 Управленческие расходы за отчетный год340373371900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год337192524500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-151620-137697-50325-71825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137697-103803-71825-9183
23203 Проценты к получению за отчетный год135312740
23204 Проценты к получению за предыдущий год531274016
23303 Проценты к уплате за отчетный год2009891076877482951257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1076877482951257839
23403 Прочие доходы за отчетный год411060149182240647313579
23404 Прочие доходы за предыдущий год1491822118592313579158608
23503 Прочие расходы за отчетный год67667866482171711175954
23504 Прочие расходы за предыдущий год866482249655175954206849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9203380009-25620615283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380009-30968315283-58247
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-321722615-1701617937
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22615-23854179161036
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-869-659155160
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-6591551600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4993-540434974114880
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-54043497411488010613
24603 Прочее за отчетный год13010311239
24604 Прочее за предыдущий год103112392
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3471326522-22209330124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326522-27557030124-47636
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3471326522-22209330124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326522-27557030124-47636
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3151438-275084486-29639
32008 Величина капитала на 3151448-275074496-29629
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))347102220930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)347102220930
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))347102220930
33218 Убыток (ИТОГО)347102220930
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 314796751438-221607485
33008 Величина капитала на 314797751448-221597495
36003 Чистые активы на 314797751448-221597495
36004 Чистые активы на 3151448-275074496-29629
41103 Поступления – всего за отчетный год36961431552726059698542
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24326625570322159474228
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8150585342
41193 Прочие поступления за отчетный год125533598243841723972
41203 Платежи – всего за отчетный год618984540520409709283093
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год328157337421220846163896
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68922616044770043611
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год181006918047405250963
41293 Прочие платежи за отчетный год40899496916711124623
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-249370-224993-149113-184551
42103 Поступления – всего за отчетный год30340236915756
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3034023690
42203 Платежи – всего за отчетный год5722110917669554336069
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год572215569658590318243
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-54187-109176-67185-320313
43103 Поступления – всего за отчетный год4450002242968326988517453
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год81000888760326976348000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год36400013541550169453
43203 Платежи – всего за отчетный год13013119499711321160
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13013119499711321160
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год314869292997194872517453
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11312-41172-2142612589
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-89041017511612

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3471)/Стоимость активов (1223364) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-151620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295225+63022+34037) = -38.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-151620)/Выручка (240664) = -63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3471)/Выручка (240664) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 0.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-63%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "КП - Габбро"