ООО "Гармония" ИНН:1003005626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91292362 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95110843
12104 Запасы на конец предыдущего года51108430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1137988136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79881360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372384207237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3842072370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4945144030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5144034160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494514403416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5144034160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26-14-70-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14-70-1170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345431386462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4313864620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97978771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9787710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4425284730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5284735330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года468514403416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5144034160
21103 Выручка за отчетный год3550339430171110
21104 Выручка за предыдущий год3394301711100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3460325829401233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3258294012330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90136770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13677-1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90136770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13677-1230
23503 Прочие расходы за отчетный год1516204
23504 Прочие расходы за предыдущий год162040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75120570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12057-1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3565100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год651000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405547-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5547-1270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (494) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3460+0+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (3550) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (3550) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 6.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники