ООО "Термогидросервис" ИНН:1003005640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91295739 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14370
11503 Основные средства на конец отчетного года172944
11504 Основные средства на конец предыдущего года294412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года438112
12103 Запасы на конец отчетного года151224
12104 Запасы на конец предыдущего года122479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2313120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35625188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2518894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37368269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68269106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34843201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4320176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34843228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4324376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37368269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68269106
21103 Выручка за отчетный год7832873572
21104 Выручка за предыдущий год8735721848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7744853561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8535611848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год882011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год881911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год881911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (373) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7744+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (7832) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (7832) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 1.887

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.887<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники