ООО "АВТОТЕХКОЛОР" ИНН:1003005672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91299619 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года272000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2723000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года-3000
12103 Запасы на конец отчетного года3597404244201765
12104 Запасы на конец предыдущего года4042442017650
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года59000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237035431699615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353616996150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8229258247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2452582470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6033781463770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7847637726270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6305784463762627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7844637626270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1682000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2812000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1692282233441165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2822334411650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15151515376858
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15153768580
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-30000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-30000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года148515183770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14853778590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312835042655603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350426556030
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3128350426550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353626556030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6305784463762627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7844637626270
21103 Выручка за отчетный год608812052132776209
21104 Выручка за предыдущий год120521327762090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405212783111415292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80841114152920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2036-73121360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396821369170
22203 Управленческие расходы за отчетный год2842000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4697000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-806-73121360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72921369170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27121600
23403 Прочие доходы за отчетный год251410913862
23404 Прочие доходы за предыдущий год4109138620
23503 Прочие расходы за отчетный год850156149272
23504 Прочие расходы за предыдущий год1561492720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1405-50427790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-502277914470
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год73000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год28000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год275000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1130-53321801155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-533218011550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1130000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-533000
41103 Поступления – всего за отчетный год7131000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7066000
41193 Прочие поступления за отчетный год65000
41203 Платежи – всего за отчетный год7368000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4052000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1028000
41293 Прочие платежи за отчетный год2288000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-237000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-237000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1130)/Стоимость активов (6305) = -17.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4052+0+2842) = -11.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-806)/Выручка (6088) = -13.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1130)/Выручка (6088) = -18.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.367

Индекс Альтмана Z = 1.327

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.327<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-13.24%), рентабельность компании (-18.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники