Общество с ограниченной ответственностью "Весна" ИНН:1003005792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91295159 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11114913784
11504 Основные средства на конец предыдущего года149137840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1111491370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149137840
12103 Запасы на конец отчетного года44101760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47596550811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года965508110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473199307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31993070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9639967830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9967833180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10741145920402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11459204020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10240162392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2401623920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9334045560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40455600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13150120210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501202100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10649057580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года905758100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10741145920402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11459204020
21103 Выручка за отчетный год16721434467184
21104 Выручка за предыдущий год14344671840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1737130067893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300678930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65134-2110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134-211910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65134-2110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134-211910
23503 Прочие расходы за отчетный год21561810
23504 Прочие расходы за предыдущий год5618100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8678-2290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78-2293810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8678-229381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78-2293810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (1074) = -8.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1737+0+0) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-65)/Выручка (1672) = -3.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (1672) = -5.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 1.557

Индекс Альтмана Z = 1.797

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.797<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-3.89%), рентабельность компании (-5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Весна"