Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ" ИНН:1003006115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24828821 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15131310
12104 Запасы на конец предыдущего года13131010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586441399325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441399325300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102264980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2649807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года703480461415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480461415317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703480461415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480461415317
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года145202171171
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20217117161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52-57-59-56
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57-59-56-63
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93145112115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145112115-2
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610335349300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335349300319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610335349300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335349300319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703480461415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480461415317
21103 Выручка за отчетный год171187271282
21104 Выручка за предыдущий год187271282267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164172264271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172264271293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год715711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15711-26
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год715711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15711-26
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год715711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15711-41
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1577-43
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1577-43
61003 Остаток средств на начало отчетного года20216717161
62503 Прочие за отчетный год173112112112
62003 Поступило средств - всего за отчетный год173112112112
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год230771162
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год2307702
63003 Использовано средств - всего за отчетный год230771162
64003 Остаток средств на конец отчетного года145202167171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (703) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (171) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (171) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.116

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.116<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив по эксплуатации жилья ЖСК "МОЛОДЕЖНЫЙ"