ООО "ОНИКС" ИНН:1003006186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57753848 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151021997
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151021990
12103 Запасы на конец отчетного года890549629731
12104 Запасы на конец предыдущего года549629731528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1503146402172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146402172770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14021
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248720136310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201363129040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2638201328302911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2013283029111313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года441000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450472121646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472121646737
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года594955200200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года955200200200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5949552000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9552002000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года317013601588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12775861149472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5861149472376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159458625090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586250920650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2638201328302911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2013283029111313
21103 Выручка за отчетный год12859117541090711025
21104 Выручка за предыдущий год11754109071102510171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10864100991111010717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год972511110107179857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19951655-2030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2029-2033080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2138000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год374000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1431655-2030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1655-2033080
23303 Проценты к уплате за отчетный год18825934254
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2593425436
23403 Прочие доходы за отчетный год794144230710
23404 Прочие доходы за предыдущий год1442307108
23503 Прочие расходы за отчетный год4852425216168
23504 Прочие расходы за предыдущий год2425216168143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22413-4540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413-454960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22413-45496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413-45496143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год413000
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3121000
32007 Величина капитала на 31441000
32008 Величина капитала на 31472000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)390000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)390000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)390000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))412000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-412000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33218 Убыток (ИТОГО)22000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))390000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)390000
33003 Величина капитала на 31400000
33005 Величина капитала на 3121000
33007 Величина капитала на 3129000
33008 Величина капитала на 31450000
36003 Чистые активы на 31450000
36004 Чистые активы на 31472000
41103 Поступления – всего за отчетный год13474000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11231000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год14000
41193 Прочие поступления за отчетный год2229000
41203 Платежи – всего за отчетный год13441000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9452000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2331000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год188000
41293 Прочие платежи за отчетный год1470000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33000
43103 Поступления – всего за отчетный год415000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год415000
43203 Платежи – всего за отчетный год448000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год448000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-33000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (2638) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10864+2138+0) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-143)/Выручка (12859) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (12859) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Х5 = Выручка/Активы = 4.875

Индекс Альтмана Z = 5.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-1.11%), рентабельность компании (-0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники