Общество с ограниченной ответственностью "Стезя" ИНН:1003006468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92954339 ОКВЭД:02.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года81415752032722
12104 Запасы на конец предыдущего года157520327220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11351453791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14537910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1951172020700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172020708130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195117202070813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172020708130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1305-3104670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-310467-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1295-3004774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30047740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122122122122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1221221220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1221221220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1221221220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140463700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года637000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172012611471687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126114716870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3124189814710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189814716870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195117202070813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172020708130
21103 Выручка за отчетный год12325505135473
21104 Выручка за предыдущий год55051354730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4787384765474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73847654720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год754-1883700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18837010
22203 Управленческие расходы за отчетный год52449800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год498000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230-686610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68661-10
23503 Прочие расходы за отчетный год122691185
23504 Прочие расходы за предыдущий год911850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-996-777430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77743-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-996-77734-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77734-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-996-777340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-77734-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-996)/Стоимость активов (1951) = -51.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (478+0+524) = 22.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (1232) = 18.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-996)/Выручка (1232) = -80.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.399

Индекс Альтмана Z = -4.745

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (18.67%), рентабельность компании (-80.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стезя"