Общество с ограниченной ответственностью "Содружество" ИНН:1003007310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15026426 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года681275005737
11504 Основные средства на конец предыдущего года810057370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года681275005737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года810057370
12103 Запасы на конец отчетного года9474628450
12104 Запасы на конец предыдущего года12234500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210825565156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88951560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213390
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306474015645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232856450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98761490111382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10428113820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5504195-6393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года841-63930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7504395-6193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1041-61930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91261050617575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9387175750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91261050617575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9387175750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98761490111382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10428113820
21103 Выручка за отчетный год14487102486453
21104 Выручка за предыдущий год1023564530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361654035808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269957560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108714845645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75366970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1088700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год581000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6665052
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-824195593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16876970
23503 Прочие расходы за отчетный год210210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2924173593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16606970
24603 Прочее за отчетный год156-10265
24604 Прочее за предыдущий год102-650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4484275528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15587620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4484275528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15587620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-448)/Стоимость активов (9876) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3616+10887+66) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (14487) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-448)/Выручка (14487) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = -4.29

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-0.57%), рентабельность компании (-3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"