ООО "ЛИТА" ИНН:1003007616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70900231 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года33960
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года96320
11503 Основные средства на конец отчетного года3570424342242979
11504 Основные средства на конец предыдущего года4243422429793094
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года68010710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3603432042300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4320423040820
12103 Запасы на конец отчетного года2711254924052811
12104 Запасы на конец предыдущего года2549240528112353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69122111213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12211121315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2780267125160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2671251630240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6383699167477106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6991674671066291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5077503852320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5038523249340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5087504852424944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5048524249444867
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года261155147297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1551472970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1035178813581785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1788135717851424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1296194315040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1943150421620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6383699167467106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6991674671066291
21103 Выручка за отчетный год21072216312250422040
21104 Выручка за предыдущий год21631225042204020642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14519153881604520029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15388160451547618985
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6553624364590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6243645965640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4658445243300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4452433045530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1895179121290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1791212920110
23403 Прочие доходы за отчетный год21360
23404 Прочие доходы за предыдущий год13600
23503 Прочие расходы за отчетный год1688169313961533
23504 Прочие расходы за предыдущий год1693139615331285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209997690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год997694780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183180199193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180199193183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-81570285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81570285189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26-815700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-815702850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (6383) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14519+4658+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1895)/Выручка (21072) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (21072) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.925

Индекс Альтмана Z = 6.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники