ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "САМПО" ИНН:1003007743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70907188 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188182152601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182152405769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года747658569359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65856936028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года935840721960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года840721765797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года935840721960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840721765801
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года880764638877
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года764638682739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года880764638877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года764638682739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55768383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76838362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55768383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76838362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года935840721960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840721765801
21103 Выручка за отчетный год1011130
21104 Выручка за предыдущий год111300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1011-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1011-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111300
23203 Проценты к получению за отчетный год332100
23204 Проценты к получению за предыдущий год21000
23503 Прочие расходы за отчетный год151400
23504 Прочие расходы за предыдущий год141700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2818-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2818-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2818-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (935) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (10) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (10) = 280 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16

Индекс Альтмана Z = 23.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.58), коэффициент быстрой ликвидности (17), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (280%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники