Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец" ИНН:1003007782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15022817 ОКВЭД:14.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года262607982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262607982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47230229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30229142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7641130395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130395192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12361160635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1160635334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123614221242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142212421316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117012501210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12501210919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118512651225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12651225934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5115717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1571782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5115717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15717382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123614221242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142212421316
21103 Выручка за отчетный год821932503137
21104 Выручка за предыдущий год325031372566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552518151831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181518310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год269414351306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143513062566
22103 Коммерческие расходы за отчетный год748019
22203 Управленческие расходы за отчетный год181313851180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год138511800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13350107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50107345
23203 Проценты к получению за отчетный год33160
23204 Проценты к получению за предыдущий год1600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1004125
23503 Прочие расходы за отчетный год431440
23504 Прочие расходы за предыдущий год144064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12315271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15271406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12315271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15271406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12315271
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15271406

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (1236) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5525+748+1813) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (8219) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (8219) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.235

Индекс Альтмана Z = 31.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.98), коэффициент быстрой ликвидности (24.24), коэффициент текущей ликвидности (24.24), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онежский сланец"