ООО "Агроводснаб Плюс" ИНН:1003008120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75739510 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года414346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года414346
12103 Запасы на конец отчетного года151341231910816
12104 Запасы на конец предыдущего года12318104717516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170922321343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22321327665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168441455212185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14551118248229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168441459212229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14592118678274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15005125227324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1252269924768
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214351248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3512481932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162520353657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203536271574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183920704905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207048753506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168441459212229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14592118678274
21103 Выручка за отчетный год152263279823645
21104 Выручка за предыдущий год32798236450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134452447620775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24476211070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178183222870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год832225380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178183222870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год832225380
23403 Прочие доходы за отчетный год10009550
23404 Прочие доходы за предыдущий год95500
23503 Прочие расходы за отчетный год3003747314
23504 Прочие расходы за предыдущий год37473140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248155302556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553022240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248155302556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553022240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2481)/Стоимость активов (16844) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13445+0+0) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1781)/Выручка (15226) = 11.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2481)/Выручка (15226) = 16.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.159

Х5 = Выручка/Активы = 0.904

Индекс Альтмана Z = 5.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (9.16), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (11.7%), рентабельность компании (16.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники