ООО "СУНСКИЙ КАРЬЕР" ИНН:1003008176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77440502 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65914171845110499577298
11504 Основные средства на конец предыдущего года7184511059697729860559
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1472114721147212671
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года147211472126712671
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года808981572930820819
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8157113622081910858
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года189050164015638187362283
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16401561097536228343692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года871001905344787211463071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года905344743027463071117780
12103 Запасы на конец отчетного года2082931303021466613389
12104 Запасы на конец предыдущего года1303021320881338959879
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года47000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6378267575271481378758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6757517895937875865622
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5032167120414844
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года216776214844593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154161048110910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10481109103661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288041210525376888489643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210525312900489643129755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115904211158691164099952714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11158691055927952714247535
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10560105601056010560
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10560105601056010560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22853-23035-45462-10854
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23035-24727-10854-1420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11293-11475-33902706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11475-1316770610140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10630981051212891461654692
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1051212892062654692189693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10521976132295967275336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7613217703227533637129
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2018000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117033511273441187428941435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11273441069094941435226822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115904211158691164099952714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11158691055927952714247535
21103 Выручка за отчетный год712983374658244901112
21104 Выручка за предыдущий год3746582374411120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31911614124418367557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14124488145570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3938672334146123555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233414149305550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37996218082300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1808231105500
22203 Управленческие расходы за отчетный год257142290700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год229071400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11809296846123555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2968438615550
23203 Проценты к получению за отчетный год791352112
23204 Проценты к получению за предыдущий год13556120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29696393541470
23403 Прочие доходы за отчетный год151444536989371163
23404 Прочие доходы за предыдущий год453696157116314
23503 Прочие расходы за отчетный год3071405333765814705
23504 Прочие расходы за предыдущий год405332350714705419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3434959-43097-17122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4959-17368-17122-405
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4400-700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1645400-7688
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16385-320584890
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-32058489768810654
24603 Прочее за отчетный год926200
24604 Прочее за предыдущий год621000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1821692-34608-9434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1692-13907-9434-282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1821692-34608-9434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1692-13907-9434-282
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32005 Величина капитала на 3110560105601056010560
32007 Величина капитала на 31-23035-24727-10854-1420
32008 Величина капитала на 31-11475-1316770610140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182169200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)182169200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182169200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)182169200
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33005 Величина капитала на 3110560105601056010560
33007 Величина капитала на 31-22853-23035-45462-10854
33008 Величина капитала на 31-11293-11475-33902706
36003 Чистые активы на 31-11293-11475-33902706
36004 Чистые активы на 31-11475-1316670610140
41103 Поступления – всего за отчетный год72213844012710722922159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7122774086642522380
41193 Прочие поступления за отчетный год9861314638200622079
41203 Платежи – всего за отчетный год660266399151133794140970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5573333347608697273427
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54786314422681116946
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3008181000
41293 Прочие платежи за отчетный год45139311392001150597
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6187240976-26565-118811
42203 Платежи – всего за отчетный год11987139779122477325339
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1198712793299245308964
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11987-126927-93124-323931
43203 Платежи – всего за отчетный год4495049224184900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4495049224184900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4495095369120780439081
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период493594181091-3661

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (1159042) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319116+379962+25714) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11809)/Выручка (712983) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (712983) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 1.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.66%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники