Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром" ИНН:1003008306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12864036 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1894958304
12104 Запасы на конец предыдущего года9583050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1148835578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8355780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3331230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406518241112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182411120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406518241112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182411120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28551111821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11118210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28651121831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11218310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года690400100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года510303181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3031810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1200703281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7032810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406518241112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182411120
21103 Выручка за отчетный год1031580805392
21104 Выручка за предыдущий год808053920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915377024514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год770245140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162378878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3788780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162378878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3788780
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1153378878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3788780
24603 Прочее за отчетный год1168857
24604 Прочее за предыдущий год88570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1037290821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2908210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1037290821
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2908210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1037)/Стоимость активов (4065) = 25.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9153+0+0) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1162)/Выручка (10315) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1037)/Выручка (10315) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.388

Х5 = Выручка/Активы = 2.538

Индекс Альтмана Z = 5.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (11.27%), рентабельность компании (10.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Пром"