Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации" ИНН:1003009860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12870485 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4302540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47529910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47529910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года76-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10886-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86-120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года545414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3131598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36721322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47529910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299100
21103 Выручка за отчетный год3969070
21104 Выручка за предыдущий год90700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37082318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год823180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2684-18
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84-180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2684-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84-180
23503 Прочие расходы за отчетный год484
23504 Прочие расходы за предыдущий год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2276-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76-220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2276-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (475) = 4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (370+0+0) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (396) = 6.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (396) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 3.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.57%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Деловой Информации"