ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР" ИНН:1003009927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873325 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года573500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573502
12103 Запасы на конец отчетного года146728410
12104 Запасы на конец предыдущего года284100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10991800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2582130610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1306100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8317130612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1306100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года483113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178712896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227013009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8317130612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1306100
21103 Выручка за отчетный год1712623890
21104 Выручка за предыдущий год238900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1108023310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6046580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604613-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-80
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1170
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60426-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60426-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6042)/Стоимость активов (8317) = 72.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11080+0+0) = 54.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6046)/Выручка (17126) = 35.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6042)/Выручка (17126) = 35.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.726

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.726

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.664

Индекс Альтмана Z = 10.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (35.3%), рентабельность компании (35.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛПОЛИМЕР"

Еще предприятия