ООО "КОНДОПОЖСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1003009998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13506579 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года696788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года788216
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года701174
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14431012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1012216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14431012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1012216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года759771
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года771-34
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года769781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года781-24
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года674231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года674231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14431012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1012216
21103 Выручка за отчетный год20701856
21104 Выручка за предыдущий год1856264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20371038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год818264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год818-27
23503 Прочие расходы за отчетный год4513
23504 Прочие расходы за предыдущий год137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12805
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год805-34
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год805-34
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12805
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год805-34

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (1443) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2037+0+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (2070) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (2070) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.141

Индекс Альтмана Z = 4.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники