ООО "КОНДОПОЖСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ЭКСПОРТНЫЙ ЗАВОД-АСТАР" ИНН:1003010055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15025081 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108815904
11504 Основные средства на конец предыдущего года59030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108815904
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59030
12103 Запасы на конец отчетного года6899929255
12104 Запасы на конец предыдущего года29255587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3755217724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17724820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10655149900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499001414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11743255804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558041414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1971375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75-5292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7332039865
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года398650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7332039865
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года398650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года691565
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5651461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2370715299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152995244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2439815864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158646705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11743255804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558041414
21103 Выручка за отчетный год22225493531
21104 Выручка за предыдущий год935310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19309786670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год866705278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291576861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6861-5278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291576861
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6861-5278
23303 Проценты к уплате за отчетный год79172098
23304 Проценты к уплате за предыдущий год209816
23403 Прочие доходы за отчетный год20381069943
23404 Прочие доходы за предыдущий год699400
23503 Прочие расходы за отчетный год20162569340
23504 Прочие расходы за предыдущий год693388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234255366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5365-5302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196375366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5365-5302

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19637)/Стоимость активов (117432) = 16.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193097+0+0) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29157)/Выручка (222254) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19637)/Выручка (222254) = 8.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Х5 = Выручка/Активы = 1.893

Индекс Альтмана Z = 3.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (4.37), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (13.12%), рентабельность компании (8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники