ООО "КОНДОПОГА ФП" ИНН:1003010111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16813449 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25512517
12104 Запасы на конец предыдущего года25171483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41803108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3108543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8111415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14151240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75427040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70403266
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75427041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70413265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35053039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3039-1136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32403240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32403850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года797762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40374002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40024401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75427041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70413265
21103 Выручка за отчетный год3495944491
21104 Выручка за предыдущий год444911210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3354939286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392862340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14105205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5205-1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14105205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5205-1130
23503 Прочие расходы за отчетный год593393
23504 Прочие расходы за предыдущий год3934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8174812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4812-1134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350638
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4674174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4174-1146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (7542) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33549+0+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1410)/Выручка (34959) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (34959) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.868

Индекс Альтмана Z = 7.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники