Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская" ИНН:1003100100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79597484 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27155911198779
11504 Основные средства на конец предыдущего года559111987798292
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5015488647343323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4886473433232868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52865445585312102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года544558531210211160
12104 Запасы на конец предыдущего года16161616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года381392422460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392422460460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386410509479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410509479476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56725855636212581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585563621258111636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000110001100011000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000110001100011000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6975-6420-5793-126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6420-5793-126-1754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40254580520710874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45805207108749246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12981043780867
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10437808672010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349232375840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232375840380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1647127511551707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1275115517072390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56725855636212581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585563621258111636
22203 Управленческие расходы за отчетный год135155181220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155181220274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-135-15546265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15546265-79
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3225693
23403 Прочие доходы за отчетный год20639113674912
23404 Прочие доходы за предыдущий год3911367491213
23503 Прочие расходы за отчетный год754101284893748
23504 Прочие расходы за предыдущий год1012848937482742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-683-779-70781173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-779-70781173-2901
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1281521411455
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1521411455580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-555-627-56671628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-627-56671628-2321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-555-627-56671628
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-627-56671628-2321
32003 Величина капитала на 311100011000110000
32007 Величина капитала на 31-6420-5793-1260
32008 Величина капитала на 3145805207108740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55562756670
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)55562756670
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55562756670
33218 Убыток (ИТОГО)55562756670
33003 Величина капитала на 311100011000110000
33007 Величина капитала на 31-6975-6420-57930
33008 Величина капитала на 314025458052070
36003 Чистые активы на 314025458052070
36004 Чистые активы на 3145805207108740
41103 Поступления – всего за отчетный год1724333990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1723963970
41203 Платежи – всего за отчетный год46776716160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год832146730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2303592440
41293 Прочие платежи за отчетный год1541896990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-295-334-12170
43103 Поступления – всего за отчетный год30041512850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30041512850
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30026512850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5-69680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-555)/Стоимость активов (5672) = -9.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+135) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-555)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.444

Индекс Альтмана Z = 1.486

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.486<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Птицефабрика "Сунская"