ООО Торговый дом "АСМК" ИНН:1003100260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94944569 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года68686811923
12104 Запасы на конец предыдущего года68681192313365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32245322453224532194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32245322453219433640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60606060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года606060293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3237332373323730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3237332373441770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32373323733237344201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32373323734420247325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7495000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7495000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7485-7485-74854373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7485-748543734332
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-26000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-26000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-26-26-260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-26-26-260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года106910691069662
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106910696620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38815388153881539192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38815388153919243019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3988439884398840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3988439884398540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32373323733237344201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32373323734420147325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (32373) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.188

Индекс Альтмана Z = -1.503

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники