ООО "Илемнеруд" ИНН:1003100333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94945451 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10462104621046210462
11504 Основные средства на конец предыдущего года10462104621046210462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1046210462104620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1046210462104620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1006100610060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1006100610060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25325325314921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25325325813005
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2060918608164160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1860816416136570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2186819867177250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1986717725152090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32330303292818725671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30329281872567123467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3100310031000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3100310031000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-793-793-7930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-793-793-7930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2307230723072307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2307230723072461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10284963291018685
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9632910186858038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19434180851647414374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18085164741437412663
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года305305305305
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года305305305305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3002328022258800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2802225880233640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32330303292818725671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30329281872567123467
23303 Проценты к уплате за отчетный год3000300328
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300300236637
23503 Прочие расходы за отчетный год8088
23504 Прочие расходы за предыдущий год8882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3080-3080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-308-308-2440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3080-308-336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-308-308-244-639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3080-3080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-308-308-2440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-308)/Стоимость активов (32330) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-308)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники