ООО "Кондопожский хлеб" ИНН:1003100510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97159262 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354521688855
11504 Основные средства на конец предыдущего года521688855610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3545216880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5216888550
12103 Запасы на конец отчетного года96176140194
12104 Запасы на конец предыдущего года176140194179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6470619074796227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6190747962255792
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4054054040
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40540420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2839271230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6971679980620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6799806266920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7325732087507547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7320875075476811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3658570168060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5701680653520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3666571168165362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5711681653624199
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года550357784780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3577847801393
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5503577840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3577847800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3109125211501405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1252115014051219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3109125211500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1252115014050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7325732087507547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7320875075476811
21103 Выручка за отчетный год612095061446417453
21104 Выручка за предыдущий год9506144641745319962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52026626861016006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662686101064718318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год918288058540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2880585468060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2950393042350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3930423553590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2032-105016190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1050161914470
23204 Проценты к получению за предыдущий год1100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3512713629
23503 Прочие расходы за отчетный год132176148
23504 Прочие расходы за предыдущий год217614896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2045-110514170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1105141711630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2045-110514171163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1105141711631509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2045-110514170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1105141711630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2045)/Стоимость активов (7325) = -27.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5202+2950+0) = -24.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2032)/Выручка (6120) = -33.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2045)/Выручка (6120) = -33.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.002

Индекс Альтмана Z = 1.725

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.725<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-33.2%), рентабельность компании (-33.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники