ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД" ИНН:1003100527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97159476 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1415153346454979
11504 Основные средства на конец предыдущего года1533464549795764
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1415153346450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1533464549790
12103 Запасы на конец отчетного года13759141491679517477
12104 Запасы на конец предыдущего года1414916795174777771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239271627599724474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16275997244743915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10474112788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74112788167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3779030498268790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3049826879227390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39205320313152427717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32031315242771717617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28567230231784315818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23023178431581811999
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2778258637563081
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2586375630811539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7861642299258203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6422992582034079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106399008136810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года900813681112840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39205320313152427717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32031315242771717617
21103 Выручка за отчетный год71440690597065052457
21104 Выручка за предыдущий год69059706505245740240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67959647246921145381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64724692114538136478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3481433514390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4335143970760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3481433514390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4335143970760
23403 Прочие доходы за отчетный год184534554031320
23404 Прочие доходы за предыдущий год3455403132075
23504 Прочие расходы за предыдущий год27794253830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5326501118000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5011180030130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5326501118003013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5011180030133837

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5326)/Стоимость активов (39205) = 13.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67959+0+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3481)/Выручка (71440) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5326)/Выручка (71440) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.685

Индекс Альтмана Z = 9.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТРЕЙД"