Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал" ИНН:1003100559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97160934 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5825718801283
11504 Основные средства на конец предыдущего года5718801283799
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5825718800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57188012830
12103 Запасы на конец отчетного года2635278631593046
12104 Запасы на конец предыдущего года2786315930462431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115544753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5447534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2752285132070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2851320731000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3334342240874383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3422408743833235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2940268628263147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2686282631472284
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88313656834
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года313656834370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года883136560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3136568340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306423605370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423605370581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3064236050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4236054020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3334342240874383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3422408743833235
21103 Выручка за отчетный год8169728964486067
21104 Выручка за предыдущий год7289644860675962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9056834076516826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8340789565556265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-887-1051-12030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1051-1447-4880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-887-1051-14470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1051-1447-7590
23303 Проценты к уплате за отчетный год950106100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5010610020
23403 Прочие доходы за отчетный год1201100912801828
23404 Прочие доходы за предыдущий год1009128018281593
23503 Прочие расходы за отчетный год39213499
23504 Прочие расходы за предыдущий год21349943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год266-113-3070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-113-3078700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122707
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271403
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254-140-321863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-3218631224
62503 Прочие за отчетный год1081000
63503 Прочие за отчетный год1081000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (3334) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9056+0+0) = -9.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-887)/Выручка (8169) = -10.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (8169) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.462

Индекс Альтмана Z = 13.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (8.99), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-10.86%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Реал"