ООО "МЕГА" ИНН:1003100647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97161891 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
12103 Запасы на конец отчетного года10284152192
12104 Запасы на конец предыдущего года8415214797
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167518282190464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18362196464284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13251921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25193314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1790193623940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194524006850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179119372395677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19452401692403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4014014010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4014014010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7933592120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года367219920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1194760613483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года768620493192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4131032157646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103215764696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184145206148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145205154115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года597117717830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117717812000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179119372395677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19452401692403
21103 Выручка за отчетный год2419241622791386
21104 Выручка за предыдущий год2416227913861105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1531172316841280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1723168410251055
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8886935950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6935953610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4535454610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5454612450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4351481340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1481341160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4351481270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1481271160
24603 Прочее за отчетный год9880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год426140119101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14812711045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4261401190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1481271100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (426)/Стоимость активов (1791) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1531+453+0) = 21.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (2419) = 17.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (426)/Выручка (2419) = 17.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Индекс Альтмана Z = 10.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (17.98%), рентабельность компании (17.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники