ООО "Азорель" ИНН:1003101048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99467909 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71813534419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135342191592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24758371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7583711509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74213601020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13601003900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74213601022880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136010028803766
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7361356920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135610028110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73613561022821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135610028213697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74213601022880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136010028803766
21103 Выручка за отчетный год6254505132301
21104 Выручка за предыдущий год45051323012803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6035628122870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56281228701770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22-112-2990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-299-5690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22-112-2990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112-299-5690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-112-2970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112-297-5460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-112-297-546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-297-5461033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-112-2970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-112-297-5460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (742) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (603+0+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (625) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (625) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 123.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 123.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 122.667

Индекс Альтмана Z = 135.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4), коэффициент быстрой ликвидности (123.67), коэффициент текущей ликвидности (123.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники