ООО Проектно-строительное предприятие "Стройземпроект" ИНН:1003101760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81903103 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222222
12104 Запасы на конец предыдущего года222222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1483669
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3669159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1483669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3669159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1933129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1381736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1483669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3669159
21103 Выручка за отчетный год50301195
21104 Выручка за предыдущий год301195391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128298276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298276220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-783-81
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3-81171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-783-81
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3-81171
23503 Прочие расходы за отчетный год181715
23504 Прочие расходы за предыдущий год1715213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96-14-96
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14-96-42
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96-14-96
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-96-42

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (148) = -64.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128+0+0) = -60.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (50) = -156 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (50) = -192 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.649

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.649

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = -0.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-156%), рентабельность компании (-192%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники