Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД" ИНН:1003101873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83736075 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года337485633
11504 Основные средства на конец предыдущего года485633766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337485633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года485633766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197229872340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298723401430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года576367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года636777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202930502407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305024071507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236735363040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353630402273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219734222458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342224582093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169114582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114582180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169114582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114582180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236735363040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353630402273
21103 Выручка за отчетный год227825993729
21104 Выручка за предыдущий год259937290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253724643868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246438680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259135-139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135-1390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259135-139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135-1390
23403 Прочие доходы за отчетный год660716685
23404 Прочие доходы за предыдущий год7166850
23503 Прочие расходы за отчетный год159295113
23504 Прочие расходы за предыдущий год2951130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242556433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5564330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год463368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196523365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5233650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (2367) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2537+0+0) = -10.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (2278) = -11.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (2278) = 8.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13

Индекс Альтмана Z = 19.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (12.01), коэффициент текущей ликвидности (12.01), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-11.37%), рентабельность компании (8.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "ПЯТЬ ЗВЕЗД"