Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье" ИНН:1003102806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87987176 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6821032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6821032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6711032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6711032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6821032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8970
21103 Выручка за отчетный год15931589
21104 Выручка за предыдущий год15890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15381532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год570
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (682) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1538+0+0) = 3.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (1593) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1593) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.45%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спасогорье"