ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1003102820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87987199 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68151687774297210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68777429728024350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года503088399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3088399248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года682016908543800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690854380281230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6820169085438028123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6908543802812326894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2359460-63031-23647118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-63031-2364711883
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1304501304502799527995
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130450279952799526777
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130450130450279950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13045027995279950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229719116472810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1647281034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22972101666320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166632100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6820169085438028123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6908543802812326894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160794346349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1607-33600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1607-33600
23403 Прочие доходы за отчетный год80180
23503 Прочие расходы за отчетный год2276484392375016
23504 Прочие расходы за предыдущий год39237501620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2276476-1646-237650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1646-23765440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2276476-1646-2376535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1646-2376535260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2276476)/Стоимость активов (68201) = -3337.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2276476)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -34.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -32.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -33.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -33.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.972

Индекс Альтмана Z = -548.544

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-34.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕДНА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Еще предприятия